Наказание за незаконное предпринимательство

Многие из нас периодически оказывают те или иные услуги за деньги или продают вещи, или же изготавливают нужные кому-то предметы под заказ. Обычно подобные сделки имеют разовый характер, проконтролировать получение выгоды от них невозможно.

Бывают ситуации, что к подобным занятиям привлекаются сразу несколько человек, находящихся в статусе частных лиц. Налоговые органы никогда не узнают об этом и не привлекут к ответственности, хотя неучтенную выгоду вы все-таки получаете.

Но когда такие действия совершаются регулярно и приобретают коммерческий масштаб, рано или поздно приходится отвечать. Последует наказание за незаконное предпринимательство, так как целенаправленная деятельность с целью получения прибыли считается незарегистрированным предпринимательством.

Мелкая, причем нерегулярная подработка, не приносящая существенную прибыль, не может заинтересовать ни налоговиков, ни полицию, ни прокуратуру. Однако некоторые виды деятельности требуют получения специального разрешения. К примеру:

• косметологические услуги;
• медицинская практика;
• стоматология;
• перевозка пассажиров;
• грузоперевозка;
• проектировочные работы;
• изготовление и реализация готовой пищевой продукции;
• реализация табачных изделий, алкогольной продукции и пр.

Для осуществления подобной деятельности требуется получить лицензии и разрешительные документы иного рода, так что наказание за незарегистрированное предпринимательство последует более серьезное.

• такая деятельность считается самостоятельной;
• процесс направлен на систематическое получение прибыли;
• бизнесмен рискует личными средствами;
• предприниматель связан обязательствами;
• лицо, занимающееся бизнесом, оплачивает налоги.

• от оказания услуг;
• от осуществления работ;
• от пользования имуществом;
• от реализации товара.

Выполнение работ и оказание услуг носят платный (возмездный) характер. Такая деятельность осуществляется с целью извлечения прибыли. Поэтому гражданин, занимаясь коммерцией, обязан зарегистрироваться в статусе предпринимателя.

Если вы однажды продали ненужную вам вещь или нужную, когда срочно потребовались деньги, такое действие нельзя считать предпринимательством, так как оно не носит систематического характера. Даже если вы приобрели, а после продали много однородных вещей, но по той же или более низкой цене, такая продажа считается частной. Дело в том, что в данной ситуации отсутствует фактор получения прибыли.

Но юрист по вопросам предпринимательства обращает внимание клиентов, которые консультируются по разным вопросам, что часто их деятельность носит именно характер предпринимательства, причем незаконного. Незаконным предпринимательством в России считается:

• коммерческая деятельность, оформленная с формальными нарушениями;
• деятельность без регистрации ИП или ЮЛ;
• документальное предоставление ложных сведений в регистрационный орган;
• специфический род деятельности без обязательного лицензирования и получения всех прочих разрешительных документов;
• грубое нарушение любых требований лицензирования.

Административная ответственность за нелегальное ведение бизнеса

• административная;
• налоговая;
• уголовная.

Если сотрудники силовых или налоговых органов докажут, что вы осуществляли незаконную предпринимательскую деятельность, тогда вас могут наказать в административном порядке по статье 14.1 КоАП РФ, обязав уплатить штрафы.

1. За затягивание с регистрацией своей деятельности – штраф 500-2000 рублей.

2. За лицензируемую деятельность физического лица без разрешительных документов:

• назначают штраф в пределах 2000-2500 рублей;
• конфискуют товар (готовую продукцию);
• изымают средства производства.

3. За лицензируемую деятельность должностного лица без разрешительных документов:

• назначают штраф в пределах 4000-5000 рублей;
• конфискуют товар, средства производства, продукцию.

4. За лицензируемую деятельность ЮЛ без разрешительных документов:

• назначают штраф в пределах 40000-50000 рублей;
• конфискуют товар, средства производства, продукцию.

5. В случаях обнаружения нелицензированной деятельности средства производства и готовые изделия конфискуют не всегда.

6. Если нарушаются условия лицензии или требования, выставленные в разрешительном документе, тогда могут наложить административный штраф:

• на граждан в пределах 1500-2500 рублей;
• на должностных лиц в пределах 3000-4000 рублей;
• на фирму в пределах 30000-40000 рублей.

7. Если предпринимателя обвинят в грубом нарушении лицензирования, его деятельность будет считаться незаконным предпринимательством. Последуют санкции:

• его деятельность будет приостановлена на срок до 90 суток;
• частное лицо оштрафуют в пределах 4000-5000 рублей;
• должностное лицо оштрафуют в пределах 4000-5000 рублей;
• ЮЛ оштрафуют в пределах 40000-50000 рублей.

Высококвалифицированный юрист по ведению бизнеса указывает на перечень организаций, от которых незарегистрированному предпринимателю или бизнесмену, если с бумагами не все в порядке, стоит ожидать неприятностей. Прежде всего, это:

• полиция;
• налоговая служба;
• орган, осуществляющий надзор за потребительским рынком;
• прокуратура;
• антимонопольный комитет.

• жалоба недовольного клиента;
• сигнал любого рода по поводу незаконной предпринимательской деятельности конкретного лица;
• сообщение о нарушениях в работе.

• изучают разрешительные документы;
• осматривают помещение;
• проводят контрольные закупки.

В случае обнаружения нарушений составляется протокол.

• по месту проживания ответчика;
• по месту осуществления незаконной предпринимательской деятельности.

После составления протокола должно пройти не более 2-х мес., в течение которых дело можно направить в суд. Если сотрудники указанных выше органов не торопятся с передачей протокола о выявленных нарушениях на рассмотрение в суд, тогда судья выносит решение по поводу прекращения производства.

• неточности;
• противоречия;
• исправления;
• двузначные выражения;
• неверно обозначенные личные данные привлекаемых свидетелей;
• неясно написанные слова;
• нечеткие подписи.

Такой протокол потребует переоформления, в то же время ваш юрист будет выявлять недостатки постепенно, поштучно. Это будет происходить до тех пор, пока не истечет отведенный законом срок для привлечения субъекта права, незначительно нарушившего закон, к ответственности.

Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Юрист по ведению бизнеса указывает и на уголовную ответственность (ст. 171 УК РФ), предусмотренную за незаконное предпринимательство. Она наступает в таких случаях:

• если предприниматель, занимаясь бизнесом незаконно, нанес крупный ущерб гражданам, частным предпринимателям, фирмам, государству;
• если такое лицо получило крупную выгоду от незаконной деятельности.

Выгодой в крупном размере здесь считается незаконный доход от 250 тыс. рублей, а в особо крупном размере – от 1 млн. рублей. Тогда следует наказание в уголовном порядке.

1. Если был причинен ущерб в крупном размере, виновных лиц могут наказать:

• оштрафовать в размере до 300 тыс. рублей;
• оштрафовать в размере заработка за 2 мес.;
• привлечь к обязательным работам на период 180-240 ч.;
• лишить свободы на срок 4-6 мес.

2. Если был нанесен ущерб в особо крупном размере, виновных лиц могут наказать:

• оштрафовать в размере от 100 тыс. до 0,5 млн рублей;
• оштрафовать в размере заработка за 3 мес.;
• лишить свободы на срок до 5 лет и единовременно оштрафовать на сумму до 80 тыс. рублей или на сумму, равную шестимесячному доходу.

3. Нарушения, совершенные группой лиц, караются так же, как и за причинение ущерба в особо крупном размере.

Аргументированно доказывать тот факт, что субъекты незаконной предпринимательской деятельности извлекли крупный доход, приходится прокуратуре или полиции. Вот здесь и кроется правовая коллизия: нужно доказать получение именно значительных доходов, а контрольные закупки проводятся на небольшие суммы. Поэтому юрист, практикующий в сфере предпринимательства, легко докажет незначительность доходов своего клиента, а значит и малозначительность его вины.

Зато лица, ранее безнаказанно получившие доход от незаконного предпринимательства, далее занимаются "отмыванием" денег. Вот здесь они наиболее уязвимы для сотрудников ФНС и других ведомств, так как речь идет о значительных суммах, законное происхождение которых вряд ли удастся подтвердить. Хотя и в этом случае на помощь своему клиенту приходит его юрист. В данной ситуации для юриста, практикующего в области коммерции, его клиент всегда прав.

Если все же сотрудникам силовых органов удастся доказать, что коммерческая организация занимается предпринимательством незаконно, тогда вся уголовная ответственность возлагается на руководителя фирмы. Не несут ответственность в уголовном порядке:

• работники, заключившие с этой сомнительной фирмой трудовой договор;
• собственники недвижимости, которая была сдана в аренду для осуществления предпринимательской деятельности.

Сотрудникам прокуратуры не удастся доказать, что руководство фирмы действовало в сговоре с арендодателем, даже если выплачивало ему слишком высокую арендную плату. Рядовые сотрудники проштрафившейся компании также не обязаны проверять у работодателя разрешительные документы на предмет обнаружения неточностей.

Если все же будет доказана вина руководства, задействованный юрист постарается указать на обстоятельства, способные максимально смягчить уголовную ответственность. Это могут быть:

• привлечение гражданина к подобной ответственности в первый раз;
• предъявление положительных характеристик;
• наличие сложных семейных обстоятельств, требующих присутствия виновного в семье;
• искреннее раскаяние.

Незаконная предпринимательская деятельность обычно сопряжена с другими деяниями, за которые предусмотрена административная или уголовная ответственность:

• использование товарного знака без разрешения;
• использование ложных сведений о месте производства товара;
• закупка с целью незаконной перепродажи или тайное производство подакцизных товаров, контрафактной продукции.

Тогда правонарушителя могут привлечь к ответу по совокупности указанных преступлений.

Ответственность предпринимателя перед налоговыми органами

После обнаружения того факта, что коммерческая деятельность какого-то лица осуществляется без регистрации, на обозначенного субъекта права будут наложены взыскания в виде:

• изъятия недополученных налогов;
• штрафов за сокрытие своей деятельности и уклонение от уплаты налогов.

• минимум 20 тыс. рублей;
• 10% от доходов, получение которых удалось доказать.

Однако предприниматель будет наказан только в том случае, если он вообще не собирался оформлять свою предпринимательскую деятельность, то есть не подал даже заявления (статьи 116, 117 НК РФ). Хотя он мог подать заявление, но оно "затерялось" в налоговом учреждении. На факте подачи заявления для дальнейшей регистрации будет настаивать высококвалифицированный юрист, отстаивающий интересы клиента-предпринимателя.

Если предпринимательская деятельность фактически ведется свыше 90 дней, но при этом не зарегистрирована, тогда организатора бизнеса оштрафуют на сумму:

• свыше 40 тыс. рублей;
• 10% от доходов, получение которых удалось выявить;
• 5000 рублей непосредственно за обычную просрочку регистрации у налоговиков и 10 тыс. рублей за затягивание с процессом оформления на срок свыше 90 дней.

Налоговикам потребуется установить первый факт выручки, чтобы именно с этого момента наложить штраф. Применяют штрафные санкции в том случае, если состоялась первая выручка, а документы на регистрацию предприниматель подал после получения прибыли, но до момента проверки сотрудниками налоговой службы.

Санкции за просрочку гос. регистрации не сводятся только к назначению штрафов. Налоговики могут произвести доначисление налогов от доходов, которые утаил гражданин. Тогда нелегальный бизнесмен оплатит налог на доход физических лиц, что будет исчисляться из всей суммы дохода, обнаруженного налоговым инспектором. Также придется выплатить:

• пеню за просрочку при оплате налогов;
• штраф – 20% от суммы доначислений.

В ГПК РФ указывается, что подобные санкции налагаются на нарушителя исключительно решением суда.

Иногда доходы от предпринимательства отмечаются мизерные, так что выплаты налогов и официальное оформление способны поглотить всю прибыль. Тогда прохождение регистрации предприниматель считает нецелесообразным действием. Что ему можно посоветовать?

1. Не привлекать к себе излишнего внимания.
2. Избегать жалоб со стороны клиентов.
3. Не раздражать потенциальных конкурентов, особенно если они зарегистрированы официально и платят налоги.
4. Не рекламировать себя слишком активно.
5. Не ссориться с работниками.
6. При росте бизнеса сразу же пройти регистрацию.

Однако сотрудники налоговой инспекции не дремлют, а собирают информацию о таких предпринимателях. Поэтому стоит оформить с организациями, которым вы постоянно или периодически оказываете услуги:

• разовый трудовой контракт;
• договор подряда.

В этом случае организация выступит налоговым агентом и фактически оплатит ваши обязательства перед государством за вас.

Многие жители крупных городов занимаются тем, что сдают квартиры в аренду. Для этого вовсе не требуется регистрация ИП, достаточно:

• составить договор с арендатором:
• подавать ежегодную налоговую декларацию;
• оплачивать налог на доходы, предназначенный для физических лиц.

Даже если соседи проявят недовольство, или жильцы-арендаторы окажутся проблемными, налоговые органы и полиция не проявят к вам излишнего интереса.

Если же вы вознамерились всерьез заняться бизнесом, тогда нужно сразу проконсультироваться с опытным юристом и не тянуть с регистрацией. Иначе даже незначительные проблемы с государственными силовыми и фискальными органами в дальнейшем могут усугубиться. К тому же нужно укреплять деловую репутацию, а с бизнесменом, который имеет проблемы с законом, захотят иметь дело только криминальные структуры и чиновники-вымогатели.

Чтобы лучше разобраться с любым вопросом, касающимся организации бизнеса, стоит заручиться помощью опытного юриста-практика. При потребности он поможет решить проблемы с чиновниками и организует юридическое сопровождение в суде любой инстанции.

ИП,  незаконное предпринимательство,  адвокат для бизнеса,  ООО 

06.07.2020, 1668 просмотров.